Diferencia entre nota de crédito y nota de débito

Tipo Código Cuándo se usa
Nota de crédito 34 Disminuye el valor de la factura original (anulación, corrección, descuento posterior)
Nota de débito 33 Aumenta el valor de la factura original (intereses por mora, ajuste por error en monto menor, cargos adicionales)

Códigos DGII de modificación (motivos fiscales)

Cuando emites una NC o ND contra un documento con comprobante fiscal (NCF o e-CF), la DGII exige indicar uno de cinco códigos oficiales. EdFactura te los presenta como opciones en el formulario:

Código Razón DGII Cuándo usarlo
1 Anula el NCF modificado Anula totalmente el comprobante (devolución total, cancelación de la operación). Reintegra inventario.
2 Corrige texto del comprobante Solo corrige datos descriptivos (concepto, dirección). El monto del comprobante queda en cero — no afecta totales.
3 Corrige montos del NCF modificado Ajusta totales (NC: cobraste de más; ND: cobraste de menos). Es el código más frecuente para ajustes.
4 Reemplazo NCF emitido en contingencia El documento original se emitió en modo contingencia (sin conexión a DGII) y ahora se reemplaza por el comprobante electrónico definitivo.
5 Referencia a Factura de Consumo Electrónica Caso específico cuando la NC/ND hace referencia a una factura de consumo (E32) ya emitida.

Inventario: en documentos fiscales, solo el código 1 (Anula NCF) reintegra stock automáticamente. Los códigos 2-5 no tocan inventario.

Motivos no-fiscales (documentos sin comprobante)

Si la NC/ND se emite sobre un documento sin comprobante fiscal (modo "ninguno"), EdFactura usa motivos descriptivos internos:

Motivo Cuándo usarlo Inventario
Devolución Cliente devolvió mercancía Reintegra stock
Cancelación Anular operación completa Reintegra stock
Descuento Descuento aplicado después No afecta
Error Corrección de error No afecta
Otro Razón no listada No afecta

Nota de crédito (tipo 34) — flujo paso a paso

Paso 1 — Localizar la factura original

Navega a Facturas y filtra por número, cliente o fecha. Solo puedes emitir NC de e-CF tipo 31, 32, 44, 45 o 46 que estén en estado Aceptado.

Paso 2 — Generar la NC

Desde la opcion del menu Ventas, click en Nota de Crédito. EdFactura abre un formulario.

Paso 3 — Ajustar líneas y montos

  • Anulación total (código 1): conservar todas las líneas con cantidades originales para que el monto coincida.
  • Corrección de texto (código 2): los montos quedan en cero; solo se modifican descripciones.
  • Corrección de montos (código 3): ajusta la diferencia a acreditar.

Paso 4 — Seleccionar el código DGII y emitir

Indica el código de modificación DGII (1 a 5) según el caso. EdFactura aplica las validaciones del código:

  • Si elegiste código 1 (Anula): el monto de la NC debe coincidir exactamente con el de la factura original.
  • Si elegiste código 3 (Corrige montos): la NC no puede exceder el monto original.

Click en Nota de Crédito. EdFactura genera el XML referenciado al e-CF original, lo firma, lo envía a la DGII y, según el código, reintegra stock o aplica crédito a favor del cliente.

Estado del e-CF original tras emitir NC

  • Si la NC cubre el 100% del monto y el código es 1 (Anula NCF) → la factura original queda marcada como Anulada.
  • Si la NC es parcial (código 3) → la factura sigue Activa con el saldo neteado.

Nota de débito (tipo 33)

Cuándo emitir una ND

  • Cobrar intereses por mora de una factura vencida.
  • Ajuste por error en monto cobrado de menos.
  • Cargo adicional posterior (penalidades contractuales, fletes adicionales).

Las notas de débito son menos comunes que las de crédito. Verifica con tu contador antes de emitir.

Códigos DGII válidos para ND

A diferencia de la NC, la ND no admite el código 1 (Anula NCF): la anulación de un comprobante se realiza con una Nota de Crédito, no con una ND. Los códigos disponibles para ND son:

Código Razón Cuándo usarlo en ND
3 Corrige montos del NCF modificado Caso más común — ajuste al alza (intereses, mora, cargos adicionales)
2 Corrige texto del comprobante Corrección descriptiva con efecto en ND
4 Reemplazo NCF emitido en contingencia ND que reemplaza una ND previa emitida en contingencia
5 Referencia a Factura de Consumo Electrónica Caso específico cuando la ND refiere a una FCE

Flujo de emisión

Desde el la opcion del menu Ventas, click en Nota de Débito. A diferencia de la NC, la ND típicamente tiene una sola línea descriptiva. Selecciona el código DGII correspondiente (típicamente 3 - Corrige montos). Mismo flujo: validación, firma, envío DGII. EdFactura referencia automáticamente al e-CF original y aumenta el saldo pendiente del cliente.

Aprobación por el receptor

Tanto la NC como la ND son e-CF normales desde la perspectiva de la DGII. El receptor debe aprobarlas o rechazarlas dentro del plazo de 3 días hábiles.

Restricciones

Regla Detalle
No NC sobre NC No puedes emitir NC para anular otra NC. Para corregir, emite una nueva NC sobre la factura original o una ND.
No editar NC emitida Si te equivocaste, emite otra NC (o ND) que la corrija.
NC mayor a factura No puedes emitir NC por mayor monto que el de la factura original.
Código 1 exige coincidencia exacta "Anula NCF" obliga a que el monto de la NC sea idéntico al del comprobante original.